ANAF a început să verifice banii pe care rudele și-i oferă între ele, inclusiv sumele acordate în numerar, și încearcă să-i impoziteze cu 70%, considerând că sursa acestora nu poate fi identificată, chiar dacă au fost deja declarate și impozitate. Un avocat susține că acest caz se referă la un antreprenor care i-a oferit sume de bani din dividende fiicei sale.
În cadrul unei verificări fiscale, inspectorii ANAF i-au cerut fiicei documente justificative care să ateste sursa sumelor de bani deținute, respectiv remiterea acestora de la tată.
„Fără a nega legitimitatea și interesul inspectorilor fiscali în a solicita astfel de documente pentru stabilirea situației de fapt, trebuie acceptat că între rude, pentru banii în numerar, rareori se întocmesc documente justificative. Stabilirea situației de fapt trebuie așadar să aibă la bază probe caracteristice relației de rudenie, precum mesaje WhatsApp, declarații pe proprie răspundere ale părților implicate, declarații ale martorilor etc.”, a declarat Luisiana Dobrinescu, avocat, managing partner Dobrinescu Dobrev SCA, conform Profit.ro.
Potrivit sursei citate, ANAF consideră că, deși sumele respective pot fi identificate, există posibilitatea ca acestea să provină din alte surse.
Astfel, inspectorii fiscali vor aplica un impozit de 70% pe diferența dintre totalul fondurilor utilizate și sursele de fonduri determinate. „În prezent, ne confruntăm cu al doilea exemplu în care lipsa documentelor justificative privind remiterea de sume în numerar între rude atrage consecințe fiscale semnificative asupra persoanelor fizice verificate”, a adăugat Dobrinescu. Într-o situație similară, o pensionară a primit bani de la fiul său pentru a cumpăra o casă, iar în urmă cu câțiva ani, un impozit de 16% a fost aplicat într-un caz similar.
Avocatul recomandă ca, pentru a evita astfel de probleme cu ANAF, să se folosească transferuri bancare online, cu menționarea destinației banilor. De asemenea, românii ar trebui să fie atenți la sumele pe care le oferă sau le primesc, deoarece impozitul pe sumele a căror sursă nu poate fi identificată a fost majorat de la 16% la 70% de la 1 iulie 2024, prin Legea 296/2023. Singurele excepții par a fi sumele primite la nunți sau botezuri, conform unui comunicat ANAF din anul trecut.