Modul în care Fiscul desfășoară o analiză de risc, pentru a decide verificarea unei firme, este reglementat destul de superficial în legislație. Cu toate acestea, există anumite indicii de care o companie poate ține cont pentru a evita sau a preîntâmpina asemenea controale.
De curând, specialiștii în fiscalitate de la Deloitte România au făcut publice o serie de criterii de selecție pe care le folosește Fiscul la determinarea riscului fiscal.
Mai exact, luând în calcul experiența acumulată în anii precedenți, Deloitte a identificat nedepunerea sau depunerea cu întârziere a declarațiilor fiscale ca fiind unul dintre criteriile analizei de risc. Totodată, specialiștii au făcut referire și la următoarele aspecte:
-depunerea declarațiilor rectificative în mod repetat;
-fluctuațiile rezultatelor financiare: profit/pierdere;