O casă, o maşină, bani depuşi în cont sau capitalul unei firme nu sunt, în sine, motive pentru stabilirea unor obligaţii fiscale. Problema apare atunci când bunurile şi operaţiunile financiare nu pot fi puse în legătură cu veniturile declarate sau când explicaţiile privind provenienţa banilor nu sunt susţinute de documente. În astfel de situaţii, ANAF poate trece de la analiza informaţiilor fiscale la verificarea situaţiei personale a contribuabilului.
În perioada iulie 2025 – mai 2026, Direcţia Generală Control Venituri Persoane Fizice (DGCVPF), structura ANAF care se ocupă de verificarea situaţiei fiscale personale, a finalizat 1.102 acţiuni de control. Potrivit unei analize EY România, în urma acestora au fost stabilite obligaţii fiscale suplimentare de peste 540 de milioane de lei.
Pentru recuperarea sumelor stabilite ca datorate au fost instituite şi măsuri asigurătorii de aproape 124 de milioane de lei, inclusiv popriri şi sechestre.
De unde porneşte o verificare
Inspectorii fiscali pot face verificări documentare, atunci când este necesară lămurirea unei anumite situaţii, dar şi controale mai ample asupra situaţiei fiscale personale.
În cadrul acestor verificări sunt puse în relaţie informaţii despre veniturile declarate cu date referitoare la patrimoniu şi la operaţiunile financiare ale contribuabilului. Astfel pot apărea diferenţe care necesită explicaţii şi documente.
O parte dintre situaţiile întâlnite de ANAF au avut legătură cu bani pentru care contribuabilii au indicat anumite surse, dar pe care nu le-au putut demonstra ulterior.